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信用期定义

信用期是指卖方给予客户以偿还客户已从卖方购买的产品金额的持续时间。

信用期包含以下三个基本组成部分：

• 信用分析：进行信用分析以了解客户的信用度。信用分析可以通过使用各种财务分析策略来完成；趋势分析，以便检查客户的还款价值。
• 收款政策：收款政策涉及各组织采用的收回应收账款的方法。它还规定了延迟付款的滞纳金，利息和其他应付款。
• 信用条款或销售条款：信用条件应提及信用期限，有些卖方更喜欢30天的信用，而其他卖方则视销售条件而定，给予更短或更长时间的信用。

信用期公式

可以借助以下公式进行计算：

或者

在哪里，

• 平均应收帐款 =通过将公司应收账款的期初余额与应收账款的期末余额相加然后除以2得出。
• 信贷销售净额 =指公司在考虑期间内的净信贷销售总额。
• 天 =计算特定时间段内的总天数，例如一年中总共365天。
• 应收账款周转率 =通过将公司的净信贷销售额除以平均应收账款来计算。

信用期示例

以下是信用期的示例。

在2018会计年度中，公司B ltd的信贷净销售额为$ 1,200,000。对于2018会计年度，应收账款的期初余额为$ 400,000，应收账款的期末余额为$ 440,000。使用该信息，计算公司的信用期。考虑一年中的365天进行计算。

解决方案

• 公司应收帐款的期初余额：400,000美元
• 公司应收帐款的期末余额：$ 440,000
• 年内净信贷销售：$ 1,200,000
• 一个期间的天数：365天。

现在，为了计算信用期，首先将按以下方式计算平均应收帐款：

平均应收帐款的计算

平均应收帐款=（应收帐款期初余额+应收帐款期末余额）/ 2

• 平均应收帐款=（$ 400,000 + $ 440,000）/ 2
• 平均应收帐款= $ 420,000

信用期的计算

• = $420,000 / ($1,200,000/ 365)
• = 127.75天

因此，公司2018会计年度的信用期为127.75天。

好处

与信用期有关的各种优势如下：

• 最小的现金支出 –这是一种没有任何利息的贷款。但是，必须定期进行销售并及时清算留给供应商的欠款。它有助于赚取更多收入，并且公司可以轻松实现其目标。
• 快速付款折扣 –组织必须及时结清供应商的付款，以在其好账中记录下来并从中获得巨大的折扣。
• 增强信誉 –组织可以通过确保按时结算供应商的会费来增强其信誉。
• 不间断的货物供应 –供应商优先考虑非常及时地清算付款的公司，作为回报，他们还确保这些公司收到不间断的商品供应。

缺点

与信用期有关的各种弊端如下：

• 费用及罚款 –如果组织未能及时清算供应商的付款，而又按时付款或定期延误付款，则可能受到组织的处罚。因此，组织必须确保不会延迟供应商的付款，以最大程度地减少或消除受到惩罚的可能性。
• 信用期丢失特权 –如果组织将其设置为延迟供应商付款的一种方式，则可能会发生该供应商不再信任该组织的信誉的情况，并且将来可能会拒绝提供其信用期特权。
• 对信用评级的影响– 所有供应商都不承认这一点。因此，可能会发生信用评级的影响，即利用信用期来结算供应商费用的组织可能会从其良好账簿中消失。这可能最终会影响组织的信用评级。
• 现金流困难 –在信用期内，现金也可能卡住，因此，现金流可能会受到影响。

重要事项

与信用期有关的不同要点如下：

• 它是指在支付信用销售发票之前允许公司客户使用的天数。
• 它是通过将特定期间的总天数除以应收周转率得出的。

结论

信用期是指卖方给予其信用销售付款的平均时间。这是一种没有任何利息的贷款。但是，如果组织未能按时清算供应商的付款，则可能会受到处罚。组织必须确保不延迟供应商的付款，以最大程度地减少或消除受到惩罚的可能性。