会计中的现金管理（定义，目标）|前3个例子
什么是会计中的现金管理？
这是为了确保流动性和利润而对现金进行最佳利用的过程，包括适当的现金收集，投资和支出。现金是公司定期用来清偿债务的主要资产。
现金流量管理是一种跟踪业务中现金流入和流出的机制。现金流量表是确定现金流量管理的主要工具。它包括在业务运营以及投资和融资活动中收到的现金和支付的现金。
现金管理的目标
- 现金管理对于准备现金预算和进行现金预测很有用。
- 它有助于确定要维持的最低现金余额。
- 它用于平衡流动性和获利能力。
- 确定机会成本并进行相应的投资。
- 削减开支；
现金管理实例
范例＃1
一家计算机制造公司Abc Limited使用供应商Alpha＆Co.来购买原材料。 Alpha＆Co.的政策允许30天的信用额度。 Abc limited拥有1000万美元的可用现金资源，并且必须在30天后向Alpha＆Co.支付200万美元。但是，在30天的期限后，它有1000万美元的投资机会。
如果公司可以与供应商重新协商其条款，允许更长的期限，则付款延误将使公司能够使用现金进行投资，然后在以后的日期从其他来源产生的现金中向Alpha＆Co.偿还这笔款项。因此，通过适当的现金管理，它可以抓住投资机会并维持业务运营。
范例＃2
一家公司有120天的库存，应收款在60天内到期。应付期限为30天。该公司将面临现金紧缩的局面，因为资金被债务人和库存冻结，应付账款的到期时间更短。
为了审慎地管理现金，公司应该加快存货或债务人的变现速度。否则应与债权人重新协商付款条件。如果公司不这样做，则需要借入资金来弥补赤字。
例子＃3
Beta Limited的政策是在60天内还清其债权人，并向其客户提供30天的信用期。另外，它的库存不会超过10天。公司应如何管理现金流量？
由于付款是在60天之内完成的，而债务人和存货是在40天之内实现的，因此有20天的闲置现金。为了最佳利用，公司应该找到投资机会并最大程度地提高盈利能力。
重要性
公司应确保有足够的现金来履行当前的义务，并且还应确保不存在资金不足的情况。它必须在流动性和盈利能力之间取得平衡。此外，业务主要依赖债务人，如果债务变坏，则会影响现金流量。因此，它们还有助于确定足够的应急准备金。
以下是主要好处–
- 允许有足够的现金用于商业目的；
- 它有助于计划资本支出。
- 通过使用闲置现金来利用机会。
- 促进投资；
- 为业务意外发生做好准备；
局限性
- 这是非常耗时的，并且需要特定的技能。
- 它增加了聘请进行现金管理的专家的行政和咨询费用。
- 公司缺乏资源和承担风险的能力。
结论
- 它正在管理现金流入和流出。
- 它是管理平稳业务运营的关键组件。
- 现金流量管理的基本目标是在流动性和盈利能力之间取得平衡。
- 现金流量表是一种有助于确定现金流量管理的工具。
