风险加权资产(定义,公式)|如何计算?

什么是风险加权资产?

风险加权资产是银行或其他金融机构必须承担的最低资本,以弥补因其资产的固有风险而引起的意外损失,并且该资产不会破产。

风险加权资产公式

资本充足率= 1级资本+ 2级资本/风险加权资产

所以,

风险加权资产= 1级资本+ 2级资本/资本充足率

  • 第1层: 资本是银行的核心资本,在金融紧急情况下可用于吸收亏损,而不会影响日常运营。它包括经审计的收入准备金,普通股本,无形资产和未来税收优惠。
  • 2级: 资本是银行的补充资本,用于在资产清算时吸收亏损。它包括重估储备,永久累积优先股,保留收益,次级债务以及坏账准备。

资本充足率较高的银行或金融机构表示其有足够的资本来弥补意外损失。相反,当资本充足率较低时,则表明银行或金融机构在发生意外损失时很有可能破产,这意味着需要更多的资本来保证安全。投资者将投资于资本充足率较高的企业。

风险加权资产计算示例

1) 下表包含有关银行A和银行B的第1层和第2层资本的信息。

您可以在此处下载此风险加权资产Excel模板–风险加权资产Excel模板

它还给出了这两家银行的资本充足率。

风险加权资产的计算。

风险加权平均值可以如下计算:

2) 银行A的投资组合如下,贷款(资产)的风险加权计算

风险加权资产的计算方法如下:

好处

  • 确保银行和金融机构在不确定时期保持最低资本水平,以确保安全。
  • 鼓励银行和金融机构审查其当前财务状况,并在最低资本要求的情况下突出显示任何危险信号。
  • 根据巴塞尔银行监管委员会的规定,它可以帮助银行实现资本充足率目标。
  • 它降低了可预见风险的风险

缺点

  • 它是向后的意思。它假设过去曾有风险的证券与将来将有风险的证券相同。
  • 银行需要找到更多具有收益的风险资产,因此它们必须持有更多的普通股。
  • 巴塞尔协议II的监管框架假定银行处于衡量其财务风险的最佳位置,而实际上可能并非如此。
  • 监管要求已强制全球范围内的银行遵循《巴塞尔协议》框架,这需要在银行方面做出更多努力。尽管简化了流程,但仍需要大量人工。

结论

  • 巴塞尔银行监督委员会已制定了《巴塞尔协议》,该协议就与银行业务有关的风险提供了建议。这些协议(即《巴塞尔协议I》,《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》)的目的是确保银行和金融机构拥有所需的资本金,以吸收意料之外的损失。
  • 风险加权资产可以对在两个不同地区或国家/地区运营的两个不同银行进行比较。
  • 高风险加权资产意味着所持有的资产具有风险,将需要维持更高的资本。
  • 低风险加权资产意味着所持有的资产具有较低的风险,并且需要较低的资本来维持。
  • 它着眼于预见潜在风险并尽可能降低风险。