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什么是贷款损失准备金？

贷款损失准备金是银行为偿还违约贷款款项而损失的部分，由银行划拨的一部分，因为这有助于银行平衡收入并在困难时期生存，并在损益表中记录为非贷款损失准备金。现金费用。

它是如何工作的？

借贷是银行业的主要业务。他们从客户那里借钱，称为存款，然后将其借给有需要的人。这些贷款中的利息是银行收入的主要来源。根据保守原则，对于一家企业，所有损失都应予以考虑，无论是否实现。因此，银行可以预见贷款违约金，并提供一部分贷款还款，以平衡违约金的损失。

如何计算？

许多因素影响贷款损失准备金的计算。需要根据客户贷款还款报告的可用估算和计算频繁地调整准备金。

1. 有关还款和违约的历史数据： 银行必须查阅并收集客户的违约和还款记录。
2. 贷款收取费用： 贷款收取费用影响准备金的计算。
3. 信用损失： 拖欠付款的信用损失。
4. 经济的 条件：当前的经济衰退影响了计算。
5. 商业周期： GDP的变动也是一个因素。
6. 利率： 利率变化影响其计算。
7. 税收政策： 税率的变化。

贷款损失准备金示例

• 2个月以上未偿还贷款= 100000，拨备10％
• 2至6个月未偿还贷款= 250000，拨备12％
• 如果未偿还贷款超过6个月= 400000，则提取15％

该比率是表明银行承担贷款损失能力的比率。利率越高意味着银行面对贷款损失的能力越强。

净费用=实际损失

• 假设银行提供卢比。向一家建筑公司提供了100万美元的贷款，用于购买机械。一年后，由于经济衰退，公司无法完全偿还贷款。该银行预计将偿还70％的款项，并记录了300,000卢比的准备金。
• 但是银行只能从公司收取500,000卢比，而净支出为500,000卢比。假设银行记录的税前收入为2,000,000卢比

• =2,000,000 + 300,000 / 500,000
• = 4.6

贷款损失准备金与贷款损失准备金

• 在发放贷款时，银行会估算一笔贷款损失准备金，以弥补违约，这在资产负债表的资产侧显示为从总贷款中扣除，这是一项对冲资产，减少了需要偿还。如果银行认为由于某些因素需要增加准备金，那么，为了增加贷款损失准备金，银行从其当期收益中收取一定的金额，这就是贷款损失准备金。
• 贷款损失准备金在资产负债表的资产方显示为对冲资产科目，从贷款中扣除。鉴于，贷款损失准备金在损益表中记录为非现金费用。
• 贷款损失准备金是对贷款损失准备金的调整。
• 贷款损失准备金是利润的分配。贷款损失准备金是对利润的冲销。
• 贷款损失准备金是在提供贷款时创建的。鉴于，如果需要增加准备金，则应计提贷款损失准备金。
• 贷款损失准备金是指预扣的金额。贷款损失准备金是拨出用于支付违约贷款款项的金额。

影响

这些是由于信用风险导致的银行预期损失，在利润中记入费用，并在利润表中列为支出。它通过损益表影响银行的监管资本。

结论

• 贷款损失准备金是为弥补预期的信贷损失而预留的金额。这是银行用来承担风险的系统方法。拨备的计算是基于估计和计算。
• 有关贷款损失准备金和准备金的信息对投资者很有用，因为它提供有关银行贷款稳定性以及银行如何管理信贷的见解。银行还可以根据收入来决定需要拨出的准备金数额。
• 并且它可以通过在高收益情况下创建大量准备金，在低收益情况下创建小的准备金来管理收益。银行可以通过提供充足的准备金来弥补损失和支出，从而承受不断变化的经济状况。