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什么是德克萨斯州比率？

德州比率衡量银行等金融机构的风险，并帮助投资者在做出投资决定之前了解银行的信用风险。它是通过将金融机构的不良资产除以银行的有形普通股权益和银行的贷款损失准备金之和得出的。

德州比率公式

• 不良资产：这是银行提供的贷款和预付款，银行没有从借款人那里收到本金和利息。通常，这种贷款和预付款在借款人拖欠贷款超过90天后被归为不良资产。
• 银行拥有的房地产：由借款人保留作为抵押的财产，由于不缴纳会费（利息和本金），现在由银行收取。
• 有形普通股：权益资本减去银行拥有的无形资产（例如商誉）
• 贷款损失准备金：银行估计由于借款人的违约和未付款而造成的贷款损失。

如何计算和解释德克萨斯州比率？

• 分析师或投资者可以使用公式中的上述组件来计算该比率。组成部分是不良资产，银行拥有的房地产（即止赎财产），贷款损失准备金和有形普通股。一些网站发布了德州比率，因此人们可以在那找到它。
• 低于1的比率表示该银行的不良资产比其资源低。当该比率接近1时，表明银行用于弥补不良资产损失的资源较少。如果该比率为1或更高，则银行倒闭的可能性很高。
• 投资者可以将该比率用作衡量银行信用问题的有效指标。但这不能保证银行倒闭。在某些情况下，具有较高比率的银行设法保持偿付能力。
• 一些分析师使用德克萨斯州比率的修改版本，该比率考虑了由政府担保的贷款。即，如果联邦贷款计划担保了任何不良贷款，则这些损失将由政府补偿。因此，通过从不良资产中减去政府资助的贷款来调整该比率是有意义的。

下面是修改后的公式，如下所示：

例子

布莱恩·泰勒（Brian Tylor）希望将其资金投资于以下银行之一。在投资之前，他请分析师检查以下哪家银行更具偿付能力和更安全？

一位分析师计算了得克萨斯州的比率，以向泰勒先生暗示风险较低的银行。在考虑了银行的所有细节之后，分析师建议投资ABC银行。与其他银行（PQR和XYZ）相比，它拥有更多的股权资源来吸收不良贷款的损失。

税收使用率

在1980年代，杰拉德·卡西迪（Gerard Cassidy）引入了德克萨斯州比率，以预测银行系统中潜在的信贷问题。如果银行不良贷款过多，而没有足够的权益资源来弥补不良贷款的损失，则银行可能会倒闭。它是指标之一，可以提前向分析师或投资者发出有关该银行投资的信号。

结论

这只是一个预防指标。它认为不良资产，政府支持的贷款，拥有的房地产，有形股本和银行的贷款损失准备金可以拿出一个比率。投资者可以将其解释为比率接近或超过1，银行倒闭的可能性增加，但不能保证银行倒闭。