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营运资金定义

周转资金是指流动资金，无论是现金，银行存款还是企业保留的任何形式的现金，用于管理企业的日常运营费用。它是衡量公司流动性，效率和财务状况的指标，并使用一个简单的公式进行计算-“流动资产（应收账款，现金，未完成商品和原材料的存货）减去流动负债（应付账款，年）”

公式

要计算企业的营运资金或流动资金，可以使用以下公式–

营运资金公式=流动资产（扣除折旧）–流动负债

解释

应采用以下步骤来计算企业的营运资金：

• 步骤1 –从总资产清单中将流动资产和固定资产的价值分为两部分，或者最好检查相同的企业流动资产是在财务中明确指定的，以检查准备的财务报表。
• 第2步 - 同样，检查企业的流动负债的价值。
• 步骤＃3 –从流动资产的价值中检查是否包括准备金等任何价值，例如是否计提折旧。
• 第4步 - 从上面第1步中发现的流动资产的价值中减去上面第3步中发现的准备金的价值，并将其称为流动资产（净值）。
• 步骤5 – 最后，通过从流动资产的价值（净额）中减去流动负债的价值，我们得到了营运资金的价值。

例子

您可以在此处下载此营运资金Excel模板–营运资金Excel模板

Tithing Inc.为您提供以下信息–

当前资产 -

• 应收帐款– 40,000美元
• 现金– $ 15,000
• 存货– $ 34,000
• 有价证券– $ 45,000
• 预付的费用 – $5000

流动负债 -

• 应付帐款– $ 35,000
• 应付票据 – $15,000
• 预提费用 – $12,000
• 短期债务– $ 34,000

找出Tithing Inc.的WC。

从周转金示例中，我们将首先将流动资产和流动负债相加，然后使用它们来计算周转金公式。

• 流动资产总额将为=（$ 40,000 + $ 15,000 + $ 34,000 + $ 45,000 + $ 5000）= $ 139,000。
• 总流动负债为=（35,000美元+ 15,000美元+ 12,000美元+ 34,000美元）= 96,000美元。

使用公式，我们得到–

• WC =流动资产–流动负债
• 或者，WC = $ 139,000 – $ 96,000 = $ 43,000。

这意味着Tithing Inc.的WC是积极且健康的。

高露洁营运资金计算

以下是高露洁2016年和2015年资产负债表的快照。

让我们计算高露洁的WC

WC（2016）

• 流动资产（2016）= 4,338
• 流动负债（2016年）= 3,305
• WC（2016）= 4,338 – 3,305 = $ 10.33亿

WC（2015）

• 流动资产（2015）= 4,384
• 流动负债（2015年）= 3,534
• WC（2015）= 4,384 – 3,534 = 8.5亿美元

营运资金解释

WC描述了关于一家公司的许多事情。

• 如果公司的WC为正（意味着流动资产大于公司的流动负债），则公司在效率，流动性和整体财务状况方面处于良好位置。
• 另一方面，如果公司的营运资金为负（意味着流动资产少于公司的流动负债），则公司将面临效率低下和流动性不足的问题。

对于公司来说，查看库存与公司在一起的时间也很重要。如果库存量不能长期流失，那么资金将被束缚。

营运资金的重要性

＃1 –流动资金管理

通过适当地分析应付的或即将发生的费用，企业的财务团队可以轻松地相应地计划其资金。

＃2 –现金不足

准备不当的日常支出计划可能会导致企业流动性问题。他们不得不推迟或安排其他来源的资金，这给企业留下了不好的印象。

＃3 –有助于决策

通过正确分析日常运营的资金需求，财务团队可以适当地管理资金，并可以相应地决定可用资金和资金的可用性。

＃4 –商业价值的增加

由于管理层相应地全天候管理所需的资金，这些资金可帮助授权人员及时为所有未偿还的款项付款，从而在市场上创造增值或商誉。

＃5 –帮助解决现金紧缩的情况

通过适当地管理流动资金，人们可以帮助组织不影响危机或现金紧缩的情况，并及时支付其日常开支。

＃6 –完善的投资计划

正确地管理资金或营运资金，人们可以相应地选择或计划其投资，并根据其可利用性进行投资以最大化回报。

＃7 –有助于赚取短期利润

有时会看到企业保留大量资金作为营运资金，这远远超出了所需的营运资金水平。因此，通过正确准备所需的资本，这些多余的资金可以在短期内投入使用，并可以在企业的利润中创造价值。

＃8 –加强实体的工作文化

及时支付日常费用主要集中在雇员的工资上，这创造了一个良好的环境，并在雇员之间产生了一种动力，使他们更加努力地工作并加强了良好的工作环境。

营运资金视频