NPA的完整形式-类型，示例，如何工作？
NPA的完整形式是什么？
NPA的完整形式为不良资产。它是一种分类资产，用于区分本金和/或利息逾期的贷款和预付款，即拖欠货款/欠款，通常根据监管机构的既定标准，将这些资产视为不良资产，其中在资产负债表内未进行任何回收的情况最近90天。
种类
＃1 –标准资产
这些是过期超过90天但少于12个月的NPA。这些资产承担名义上的风险，因为借款人无法定期或按时还款。
＃2 –次标准资产
这些是逾期12个月以上的不良资产，这些贷款的风险更大，借款人的信用信誉也很差。银行的做法是对这类不良资产进行减免，因为这存在未付款的风险。
＃3 –可疑债务
这些是逾期18个月以上的不良资产，银行有追偿的危险，被称为呆账。此类不良资产会影响银行的信誉，因为更多的不良资产可能会使银行面临风险。
＃4 –损失资产
这是NPA的最后一个分类，因为在这些分类下，贷款金额被银行本身归为不可收回。银行可以冲销全部未付金额，也可以为将来冲销的全额准备金。
NPA如何运作？
NPA是正常的贷款和预付款，但通常在延长的时间后无法恢复，因此将90天归类为NPA。在规定的期限内并在事先通知借款人的情况下，贷方有权强迫借款人出售抵押的资产并实现追偿程序，但如果没有抵押资产，则贷方必须冲销/预提坏账，并将其以折现率与催收机构保持一致。贷款期限内的任何时候都可以将其归类为NPA。它被放置在金融机构的资产负债表中，这对其形象产生了负面影响。
例子
贾斯汀（Justin Inc.）从一家贷款公司借入了1亿美元，每月还款20万美元，但由于某些原因，该公司无法连续三个月支付分期付款，这家贷款公司将被迫将这笔贷款归类为一笔贷款。符合法律要求的不良资产。
影响
现在，在我们的银行系统中，不良资产问题令人担忧。 NPA越大，储户，贷方或投资者的信心就越小。这不仅使信贷的获取变得困难，而且还破坏了机构的形象。以下是一些突出的影响–
- 盈利能力 –它直接影响机构的利润，NPA越多，利润就越少，因为机构必须为NPA计提准备金，这将导致25％– 30％的准备金增加，从而导致利润降低。
- 责任管理 –为了管理NPA，银行必须降低存款利率并提高贷款利率，这反过来也会影响银行的业务和经济增长。
- 资产收缩 – NPA的增加会减慢资金的周转速度，从而降低银行的利息收入。
- 资本充足率 –银行必须按照Basil准则维持风险加权资产所需的资本。 NPA越多，需要的资金投入就越多，从而导致资金成本增加。
- 公众信心 – NPA破坏了银行的信誉，因为公众担心在银行存有更多NPA的情况下存款，因为他们担心会亏钱，因为银行的流动性处于危险之中。
如何降低不良资产–印度的例子
＃1 – 2002年SARFAESI法– 该法案赋予银行处理NPA的权力，而无需法院介入。它赋予银行权利
- 资产重建
- 证券化
- 加强安全
＃2 –债务追回法庭– 1993年，《印度国会法案》使DRT得以实施，使银行有权追回100万卢比及以上的贷款。
＃3 – Lok Adalats –根据印度储备银行的指导原则，该机制可以收回不超过50万卢比的小额贷款。
＃4 –妥协解决 –用于偿还高达1亿美元的贷款，如果借款人在按此方法偿还贷款时确实遇到困难，则会从借款人那里收回相应的金额。
＃5 –信用信息局 – CIBIL等第三方机构保留了违约记录和借款人的财务状况，银行可能在向其借钱之前寻求此类机构的帮助。
局限性
NPA是找出任何银行或金融机构的健全性，绩效和健康状况的最重要工具，因为NPA越多，与其他银行或机构相比，绩效就越低，银行的信誉也就越差。它会对银行的商誉产生负面影响，这只能通过总不良资产来判断。因此，这是一个非常重要的措施。下面提到的一些缺点–
- 收入减少– 随着NPA资产的增加，金融机构的利润率会下降，因为它会减少资产的实现。
- 财务实力下降– 由于NPA就是实现机会减少的资产，因此它们直接影响企业的财务实力。
- 损害企业形象– 它极大地影响了组织的财务形象。
- 信誉下降– 这对放贷机构的形象产生了不利影响，因为放贷人也由于对未偿还风险的增加而对放贷也没有兴趣。
- 资本损失/储备金– 由于无法追回的机会增加，组织不仅失去了未来的盈利能力，而且导致了本金的损失。
结论
不良资产（NPA）是根据商定的条款和条件根据未收回的分期付款进行分类的资产，通常在不可收回的90天后进行分类。它们被进一步分类为标准，次标准，可疑和丢失的资产。这会对组织的盈利能力，财务实力，资本充足率和公众形象产生不利影响。根据议会法或其他法规建立了各种政府组织，以监控金融机构的不良资产，从而减少不良资产，提高整个组织和经济的盈利能力。
