应税收入公式（示例）|如何计算应纳税所得额？

什么是应税收入公式？

应税收入公式用于计算根据所得税计算的应税总收入，对于个人而言，公式很容易，它是通过从已赚取的总收入中扣除所得税中允许的免税额和扣除额来计算的，而对于企业而言，则是通过扣除所有从总收入和其他收入中扣除的费用和扣除额。

简单来说，它是指个人或组织最终产生潜在税收负担的收入金额。个人应税收入的公式很简单，可以通过从总收入中减去所有免税费用和所有适用的扣除额来进行计算。

对于个人而言，它表示为：

应税收入公式=总收入–免税总额–扣除总额

另一方面，公司的应税收入的计算是通过从公司的销售总额中扣除销售商品的成本，营业费用和所支付的债务利息来完成的。另外，对税收减免或抵免进行了调整，以得出最终收入。

对于Corporate，它表示为

应税收入公式=总销售额–销售商品成本–营业费用–利息费用–税前扣除/抵免。

解释

个人的应税收入公式可以通过以下四个步骤得出：

步骤1： 首先，确定个人的总收入。总收入总额包括所有收入来源，例如工资/薪金，财产租金收入，资产出售产生的资本收益，其他商业利益收入等。

第2步： 接下来，确定个人可获得的总免税额。不同类型的免税类型可能包括慈善机构，人道主义援助，教育材料等。此列表可能会因所报告的国家/地区而异。

第三步： 接下来，确定适用于个人收入的总抵扣额。不同类型的税收减免可能包括学生贷款的利息，房屋贷款的利息，医疗费用等。此列表也可能会根据报告国家/地区而有所不同。

第4步： 最后，应税收入公式是根据个人的总收入中的总免税额和总扣除额计算得出的，如下所示。

应税收入=总收入–豁免总额–扣除总额

可以通过以下五个步骤来得出组织的应纳税所得额公式：

步骤1： 首先，销售总额必须由销售部门确认。

第2步： 接下来，由会计部门确定所售商品的成本。

第三步： 接下来，还需要从会计部门计算运营费用。

第4步： 接下来，根据收取的利率和公司的未偿债务计算支付的利息。

利息费用=利率*债务

步骤5： 接下来，找出适用于公司的所有税收减免和抵免额。

步骤6： 最后，应税收入等式的计算是通过从公司的销售总额中扣除销售商品的成本，运营费用以及所支付的债务利息来完成的，如下所示。

应税收入=总销售额–销售商品成本–营业费用–利息费用–税前扣除/抵免额

应税收入公式示例（带有Excel模板）

让我们看一些简单的应税收入公式示例，以更好地理解它。

您可以在此处下载此应税收入公式Excel模板–应税收入公式Excel模板

范例＃1

让我们以大卫为例，了解应纳税所得额的计算。他的年薪总额为50,000美元，并且为儿子的25,000美元的教育贷款支付6％的利息。他还有资格获得$ 10,000的免税额。

以下是用于计算David应税收入的数据。

因此，大卫的应税收入可以计算为：

应税收入=工资总额–教育贷款利息–免税

= $50,000 – 10% * $25,000 – $10,000

= $37,500

因此，大卫的应税收入为 $37,500.

范例＃2

该表提供了2016、2017和2018年应纳税所得额详细计算的快照。让我们以苹果公司2016、2017和2018年年度报告的真实示例为例。可用信息：

下表显示了计算苹果公司2016年，2017年和2018年年度应纳税所得额的数据。

苹果公司2016年年度报告的应税收入可以计算为：

应税收入=净销售额–研究与开发费用–销售，一般和管理费用–利息费用+营业外收入

= $215,639 – $131,376 – $10,045 – $14,194 – $1,456 + $2,804

应税收入= $ 61,372

因此，苹果公司的应税收入为 $61,372 锰为2016年。

苹果公司2017年年度报告的应纳税所得可以计算为：

应税收入=净销售额–研究与开发费用–销售，一般和管理费用–利息费用+营业外收入

= $229,234 – $141,048 – $11,581 – $15,261 – $2,323 + $5,068

= $64,089

Apple Inc. 2018年年度报告的应税收入可以计算为：

应税收入=净销售额–研究与开发费用–销售，一般和管理费用–利息费用+营业外收入

= $265,595 – $163,756 – $14,236 – $16,705 – $3,240 + $5,245

= $72,903

应税收入公式计算器

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总收入
总免税额
扣除额合计
应税收入公式=

应税收入公式=	总收入总额-免税总额-扣除总额
	0 - 0 - 0 =	0

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