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财务比率类型

财务比率是用于分析公司财务报表以评估业绩的比率，其中根据所需结果应用这些比率并将这些比率分为五大类，即流动性比率，杠杆财务比率，效率比率，获利率和市场价值率。

财务比率排名前五的类型列表

1. 流动比率
2. 杠杆比率
3. 效率/活动比
4. 获利率
5. 市值比率

让我们详细讨论它们中的每一个–

＃1 –流动资金比率

流动资金比率衡量该公司偿还流动负债的能力。它包括以下内容

目前的比例

确定公司用流动资产偿还短期负债的能力：

在这些比率类型下，流动比率低于1表示公司可能无法按时履行其短期义务。比率大于1表示该公司除了满足短期义务外，还拥有多余的短期资产。

耐酸/速比：

确定公司以快速资产偿还短期债务的能力：

快速资产不包括无法轻易转换为现金的存货和其他流动资产。

如果它大于1，则公司有剩余现金。但是，如果价格较低，则可能表明该公司过分依赖库存来履行其义务。

现金比率

现金比率决定了公司以现金和现金等价物（CCE）偿还短期债务的能力：

营运现金流比率：

确定公司用产生的运营现金（OCF）偿还流动负债的时间：

＃2 –杠杆比率

在这些类型的财务比率下，公司在多大程度上依赖于其经营活动的借贷。因此，对于希望在该公司投资的银行家和投资者而言，这一点很重要。

高杠杆比率会增加公司的风险承受能力和公司下滑的风险，但反过来，也可能带来更高的回报率。

资产负债率

此债务比率有助于确定公司资本中借款的比例。它表明有多少资产是通过债务融资的。

如果该比率低，则表明该公司处于更好的位置，因为它能够用自有资金满足其要求。比率越高，风险越高。 （因为会有大量的利息支出）

债务权益比率：

债务权益比率衡量总负债与总权益之间的关系。它显示了与股东承诺的相比，卖方和金融债权人对公司的承诺量。

如果这个比率很高，那么贷方几乎不可能为公司融资。但是，如果该比率较低，则该公司可以诉诸外部债权人进行扩张。

利息覆盖率：

此类财务比率显示了公司的营业收入可以支付其利息费用的次数：

债务偿还率：

偿债覆盖率显示了公司的营业收入可以偿还债务的次数：

＃3 –效率/活动率

在这些类型的财务比率下，活动比率显示了公司利用其资产的效率。

库存周转率：

库存周转率显示了公司以较低的成本（库存投资）销售商品的效率。

较高的比率表示该公司能够将库存快速转换为销售。低的库存周转率表明该公司携带的物品已过时。

应收帐款周转率：

应收账款周转率决定了公司从当年的信贷销售中收取现金的效率。

较高的比率表示较高的收款额，而较低的比率表示较低的现金收款额。

总资产周转率：

这种类型的财务比率表示公司的总资产可以多快产生销售。

例如，较高的资产周转率表示所使用的机械是有效的。较低的比率表示机器陈旧，无法迅速产生销售。

＃4 –获利能力比率

最常用的指标来确定公司的成功。利润率越高，与其他利润率越低的公司相比，该公司的情况就越好。

就绝对值而言，保证金比价值更重要。例如，考虑一家利润为100万美元的公司。但是，如果保证金仅为1％，那么成本的轻微增加可能会导致损失。

毛利润率：

营业利润率：

营业利润是通过从公司的毛利润中扣除销售，一般和管理费用来计算的。

净利润率

净利润率是可供分配给股东的最终利润。

股本回报率（ROE）：

这种比率表示公司有效利用股东资金的方式。

股本回报率越高，其投资者的回报就越好。

资产回报率（ROA）：

资产回报率（ROA）公式比率表示公司有效利用其资产获利的效率。收益越高，公司有效利用资产的效果就越好。

＃5 –市值比率

在这些类型的比率下，市场价值比率有助于评估公司的股价。它为潜在和现有投资者提供了一个指标，即股价是被高估了还是被低估了。它包括以下内容：

每股账面价值：

将每股账面价值与市场价值进行比较，以确定其价格昂贵还是便宜。

股息收益率：

如果以当前市场价格投资，股息收益率将显示投资回报率。

每股收益比率（EPS）：

每股收益比率（EPS）表示每股已发行股票的净收益额：

市盈率：

市盈率是通过将市场价格除以每股收益得出的。将该比率与同行业中的其他公司进行比较，以查看公司的市场价格是否被高估或低估了。