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活期存款的含义

活期存款是存入银行或金融机构的款项，可以在不发出任何事先通知的情况下提取，通常，由于锁定期短于定期存款，因此它不支付任何利息或名义利息这是在特定的锁定期内进行的，并支付固定的较高利息。

前三类活期存款

＃1 –支票帐户

支票帐户是最常见且易于使用的帐户。通过随时从自动柜员机，银行的柜员，借记卡中提取现金，以及写出银行提供的支票，可以轻松获取现金。此外，由于其纯按需性质，支票账户在大多数银行中不支付任何利息。

支票账户通过提供所需的流动资金，在需要时可轻松获得现金，从而有助于改善小型企业的短期流动性。

＃2 –储蓄/定期存款帐户

与支票账户相比，储蓄/定期存款账户的持续时间更长。与支票帐户相比，它们提供的流动资金更少，利率更高。缺点是他们不提供任何支票书写功能，但是用户可以通过银行的柜员和在线银行提取资金。有时提早提款会导致许多银行收取一些额外费用，但维护这些帐户没有任何费用。

该产品中还包含清扫和清扫设施。这样一来，您就可以按照银行的常规指示，轻松地将钱从一种存款产品转移到另一种存款产品中。例如，巴克莱（Barclay）等银行向公司客户发行的定期存款称为批发定期存款，而当发行给零售客户时，则称为零售存款。

＃3 –货币市场账户

货币市场账户纯粹基于市场利率，而市场利率基于一国中央银行确定的宏观可变因素，因为利率每天波动，因此它变得非常不可预测，因为有时它提供的利息要多于储蓄帐户，有时却要少。它也提供或多或少相同的其他功能，就像我们上面针对储蓄帐户所讨论的那样。银行通常不向客户收取任何维护该服务的费用。

活期存款示例

截至8月1日，约翰在储蓄银行帐户中的余额为100,000英镑。 8月15日，他收到200,000英镑，这是定期保险保单金额的收益。 8月25日，他提取了200,000英镑用于装修房屋，从而将他的储蓄银行帐户余额减少到100,000英镑。

假设利息按年利率4％计算。在他的储蓄帐户上采用日常生产方法。以下是利息计算：

• 从8月1日到14日，他将获得14天的£100,000利息。
• 从15日到25日，计算10天的利息为300,000英镑。
• 在接下来的六天内，利息计算为£50,000
• 因此，他在8月份获得的利息将为581英镑（四舍五入）。

因此，存入储蓄银行帐户的每卢比都将产生利息，该利息是按每日产品方法计算的。对于2月，天数将为28或29天。

好处

• 四通八达的交通网络：活期存款（例如支票帐户）始终可以通过各种方式（例如ATM，在线银行，银行柜员，支票书写等）快速便捷地访问银行的客户。
• 流动性：顾名思义，您可以随时“需求”提款。因此，您拥有满足任何类型的个人和业务需求的资金流动性。
• 无额外费用： 从这样的账户提款没有任何提款费用。

缺点

• 高费用和低利息： 他们支付的利息总是比定期存款少。此外，与定期存款相比，由于这些流动性较低的银行维护这些设施的收费总是偏高。
• 低资本增值： 活期存款的利息有时低于诸如“国债”的无风险投资，与市场通货膨胀率相比，这导致资本增值低。市场上还有许多其他投资机会，这些机会一旦被探索，就会比活期存款提供更高的回报率。

财务报表中的活期存款

根据IFRS9披露要求，活期存款显示为摊余成本存款。这些分类为ABC Bank资产负债表中的往来帐户和隔夜存款。此类存款的利息收入在银行机构期间的损益表中显示为净利息收入。该净利息收入是贷款和垫款的总利息收入，减去活期存款和银行从客户收取的其他存款的利息支出。

它还要求在ABC银行的披露说明中进行行业部门分叉，地理分布和产品分类。年度披露还规定了居民和非居民的存款分配。

结论

• 尽管在商业银行系统的资产负债表上，重要性不断下降，但此类存款仍然是重要的资金来源。实际上，1990年代私人拥有的活期存款占总存款的30％以上。
• 商业银行活期存款的两个最重要的供应商是家庭和非金融企业。在美国，家庭拥有私人需求总余额的35％，而非金融企业拥有50％。
• 活期存款比其他任何存款产品都提供更高的流动性。对于个人和企业来说，这是现成的现金来源。尽管回报率较低，但它提供了无风险的回报。
• 与市场上其他外来投资产品相比，维持和操作这些存款的费用也低得多。