滚动预测（含义）|滚动预测的分步示例
什么是滚动预测？
滚动预测是管理层使用的财务建模工具，可帮助组织在设定的时间范围内连续预测其事务状态；例如，如果为十二个月的滚动期做好准备，则一旦确定一个月的实际数据，便会考虑接下来的十二个月进行预测。
成分
＃1 –时间范围
准备滚动式预测模型的任何企业都必须决定是否要每周，每月或每季度更新预测数据，因为用预测分析实际结果然后更新下一个周期的预测是一项耗时且艰巨的任务。在大多数情况下，准备工作需要十二个月的时间。
＃2 –驱动程序
预测必须包括驱动因素，而不仅仅是总收入或支出的数量。让我们通过一个例子来理解这一点–如果一家汽车制造公司想要对其收入进行滚动预测。它必须包括该模型的数量和销售价格，该模型销售最多且创造了最大收入。
因此，下一次，当收入增加时，它应该能够解释该增加是由于售价的增加还是所售出的额外数量所致。同样，如果收入减少，则应说明减少的原因是提供的折扣还是减少的销售数量。
＃3 –方差分析
在准备一个月的账目后，必须将结果与预测数字进行比较，并取决于方差分析的结果；在下一个期间的预测中应进行适当的更改。例如，如果一家电信公司预测它必须每月支付25,000美元的塔楼租金，并且由于整合和最近的收购，它已停止从该塔楼获取服务。这25,000美元应从下个月的预测费用中扣除。
＃4 –数据源
当准备好预测时，数据源必须没有偏差，并且应该在深入分析之后包括在内，因为高级领导的奖金与部门绩效挂钩，因此有偏见的领导可能会为预测提供非常保守的数字，然后超出实际结果的预测数字，将导致不道德的行为。另外，预测数字一定不能来自不了解完整过程的人，并且可能会给出一些无法实现的预测数字。
＃5 –目标与高级管理人员
滚动预测模型需要进行大量分析，并经常更改预测数字并快速做出决策。该模型肯定需要其高级管理层的支持才能成功实施，并且应与组织目标保持一致。
滚动预测示例您可以在此处下载此滚动预测Excel模板–滚动预测Excel模板
- 请继续考虑下表，其中显示了2019年1月至2020年3月的数字。如果我们认为X Ltd.已准备了十二个月的滚动预测，则最初X Ltd.将准备一月的预测数据– 2019年12月。
- 财务报告准备好于2019年1月发布后，应将其与预测数据进行比较，并应考虑差异以用于将来期间的输入。
- 在2019年1月实际结果之后，该表将显示2019年2月至2020年1月期间的预测数字。同样，一旦公布了2019年2月和2019年3月的实际数字，滚动预测模型将显示2月结果之后的3月19日至2月20日的预测以及3月19日结果之后的4月19日至3月20日的预测。
有关详细的计算，请参阅此excel工作表。
好处
- 它考虑了每月的变更，这对于风险评估至关重要
- 有助于高层领导决策
- 它有助于建立合适的财务计划和分析团队
- 每月重点介绍关键因素和变化
- 年终之后不会产生准备完整的年度预测的压力，因为未来12个月的预测数字总是可用的
- 它跟踪对任何组织的成功至关重要的重要驱动因素
缺点
- 这是一个耗时的过程
- 许多组织发现实施具有挑战性
- 频繁的更改对一段时间内的流程周期具有挑战性
注意事项
如今，随着计算机会计系统的发展，由于所有部门都通过ERP –企业资源计划系统相互链接，因此可以轻松快捷地准备滚动预测编号和账簿。组织必须始终监视和分析具有实际财务结果的滚动预测数字，以实施任何更改。此外，模拟过程应以最大变量运行，以了解一个变量的变化对最终数字的影响。
结论
根据一项调查，滚动预测仍仅由42％的组织使用，其余的再次使用静态预测方法，该方法每年准备一次，并且不进行频繁的更改。因此，我们在这里了解到，实现和准备这种模型是一项艰巨的任务。但是，与此同时，它作为自己的专有优势，在当今激烈的竞争中，任何企业实体都必不可少的一部分，在这种竞争中，信息以微弱的速度通过，并在正确的时间做出正确的决定可以产生奇迹。因此，经过仔细分析的组织应该从静态模型转变为滚动预测模型。
