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什么是税收筹划？

税收筹划正在最大限度地利用所得税法（一个国家政府规定的规则）所允许的所有可用抵扣，津贴，回扣，门槛等，以最大程度地减少您的纳税责任。它有助于为纳税人提供有效的现金流和流动性管理，以及更好的退休计划和投资机会。

税收筹划的类型

现在，让我们详细讨论3种不同的类型。

• 定期计划– 税收计划可以是短期的，也可以是较长的时间，如果少于12个月，则称为短期计划，而税收超过12个月的计划，则称为较长时期的计划。例如，根据资产/投资的持有期限，有短期和长期资本利得税。
• 自由规划– 这里的计划符合税法的规定，并与逃税或避税区别开来。
• 预期计划– 此方法基于税法和未开发区域中的漏洞。

税收筹划实例

让我们举一些例子来理解这个概念。

范例＃1

对于已婚夫妇或民事伴侣，其中一个伴侣是基本税率纳税人，而另一个是较高税率纳税人，则逻辑上是，收入最低的人将获得应税租金收入。这通常是具有成本效益的，在该物业上有贷款，因为将来减免利息将受到限制。

范例＃2

约翰（John）正在开展一项新业务，预计年税前利润和国民保险收入为£37,500英镑。

考虑一下他选择以独资交易者的方式产生的财务影响，或者选择通过一家公司，支付给他12,500英镑的薪水，然后是最大可能的股息，而不会引起资本损失。假设会计利润等于应税贸易利润，而alan将是公司的唯一雇员和董事。使用2017/18税率。

重要性

无论性质和规模如何，它们都可以为任何业务带来巨大好处；下面列出了其中的几个：

• 主要核心是通过充分利用所有可用扣除额来减少您支付的税额。
• 它有助于节省您每月收入中的一些额外费用，您可以将其用于投资其他有利可图的投资机会，并从该盈余中获得可观的回报。
• 通过了解您的应纳税额并做出明智的决定来消除不必要的压力和不确定性，最终使您高枕无忧。
• 在您的专业/业务旅程中，越早开始进行税收筹划，就可以探索更多的策略以最大程度地发挥效果。
• 他们有助于了解税法的技巧和窍门，不同的税率最小化技术，最终有助于税收合规和有效遵守政府规定的税法。
• 税收筹划在与避税/逃税明确区分时，会导致与税务部门的互动减少，也导致不必要的诉讼。

缺点

唯一的次要缺点是，这可能会导致您的资金被阻止用于购买节税产品，例如ULIPS，共同基金，人寿保险，债券等，这可能会影响您的短期流动性并仅出于购买目的而购买这些产品节省税款，而忽略其他方面，例如年度收益。

局限性

一些限制如下：

• 一方的税务机关与另一方的商业或专业团体之间存在某种不信任感。所得税部门认为，纳税人有时无法区分税收筹划和逃税/避税，并误解了政府意图制定的税法，而纳税人则认为他们的钱没有被适当地用于基础设施建设和卫生设施。
• 对于有薪阶层的纳税人，雇主应负有从源头上正确扣减税款的责任。就企业或专业而言，他们有责任申报正确的收入。因此，雇员可能会隐藏他的其他收入而没有向雇主声明以避免避税，而企业主也要求超额费用索赔和扣除以减轻他们的税收负担。因此，在这些情况下，它处于后台，而逃税/避税则处于中心地位。

税收筹划变更

• 在评估财务策略选择时，应预期并考虑税收变化的后果。通常，您可以提前很早就知道税法的任何变化，以将其纳入您的计划中。
• 税收减免，免税额和低税率往往每年都会根据经济情况并考虑政府的财政目标而经常变化。在进行税收筹划时，必须牢记这些变化，以作为现成的推算工具。
• 有时会引入税法变化，以促进经济状况，基础设施增长和工业发展。例如，最近，英国对非英国居民征收的资本利得税范围扩大到包括对英国财产的所有处置。这些只是未来几年内将对房东产生重大影响的一系列改革中的第一个。

结论

税收筹划有许多优点，而缺点则较少。这些操作应在税法的适用范围内进行，并应明确区别于逃税或避税，这两种情况在税法的适用范围内是不允许的。此外，应考虑税收法律的任何变化。

根据政府税法规定的阈值，只能将其限制为一定数量的限额。金融市场上有许多节税的金融产品。在购买产品之前，需要对这些产品的优缺点进行评估，以及是否确实可以节省税款。