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什么是法定准备金？

法定准备金是保险公司和金融机构根据法律要求需要拨出的金钱，证券或资产的数量，以支付其在不久的将来到期的索偿或义务。这是一项强制性准备金，因为如果保险公司未能支付被保险人的危险，政府不愿冒险。

这是法定储备金，必须按照该部门监管机构制定的标准进行维护，该标准可能因国家/地区而异。维持法定准备金的主要目的是使组织即使在遭受损失的情况下也能履行对客户承诺的义务。

法定储备的类型

需要保留的法定准备金的金额是通过基于规则的方法或基于原则的方法来计算的。

＃1 –基于规则的方法

• 基于规则的方法着眼于在标准化公式和假设的基础上需要保留为准备金的金额。
• 法定准备金的计算取决于静态公式中列出的各种因素，这些因素不一定能够捕获所涉及的风险。
• 基于规则的方法非常严格，不允许向组织收取任何费用。该金额是在组织需要强制维护计算之后列出的。

＃2 –基于原则的方法

• 基于原则的方法允许组织保留法定储备金。
• 基于原则的方法侧重于组织能够承担的风险。它考虑了组织的经验及其预见和控制或影响未来可能出现的风险的能力。
• 维护法定储备金的主要目的是通过保护客户的投资并提高公司的偿付能力来实现的。

法定储备金示例

1. 在美国，使用基于规则的方法来计算法定准备金时，美国全国保险专员协会（北美工业联合会）计划实施基于原则的方法来计算法定准备金。
2. 专员的储备金评估方法（CRVM）是计算人寿保险行业法定准备金的最常用方法。这是法律规定的计算每个保险公司必须遵守的法定准备金的方法，否则该保险公司可能会提起法律诉讼和处罚。
3. 与大多数人寿储备一样，CRVM储备的规模受被保险人的年龄和性别，计算保险年限，保单所提供的保险计划以及所使用的利率的影响。计算和计算精算现值的死亡率表。
4. 专员的储备金评估方法是根据《标准评估法》（SVL），由 北美工业联合会 并在第二次世界大战后不久由不同国家采用。1941年SVL规定的首张死亡率表是专员标准普通表。
5. 最高利率为3.50％。随后对SVL的修订允许使用更现代的死亡率表和更高的利率。这些变化的影响总体上导致储备金数额减少。

好处

• 维持法定准备金的主要好处是，即使企业没有任何利润，它也可以使人们支付在不久的将来到期的债务或索赔。
• 它是对投资者的助推指标。具有良好法定储备的组织表示该组织在业务和流程方面表现良好，并确信该组织将继续这样做，从而吸引了越来越多的投资者。
• 它使客户有信心投资于组织提供的产品，因为他们可以放心，如果发生意外事件，可以从法定储备金中收回所支付的款项。

缺点

• 维持法定准备金需要组织有意识地做出努力，这导致了将重点从营利转移到了维持准备金以避免法律处罚和采取行动。
• 由于必须保留准备金，即使业务表现不佳，也会导致利润减少。
• 它要求组织在其拥有的资产之间进行分叉，这需要大量文档和相关成本。

重要事项

• 保险公司必须维持理事机构建议的法定准备金。
• 包括银行在内的金融机构也可能需要保持联邦一级规定的准备金。
• 理事机构或国家决定组织维持法定准备金所需的金钱或资产数量。
• 法定储备中的资产或证券应易于出售，这意味着在紧急情况下这些资产或证券应易于取钱。
• 保留在法定准备金中的资金，资产和证券只能用于支付义务，而不能用于任何其他业务。仅当组织没有履行一般义务和运营所需的资金时，才可以清算。

结论

• 根据理事会的管理机构的建议，这是一项强制性准备金，如果组织处于亏损状态，则必须履行该组织的义务或向客户提出索赔。
• 理事机构负责决定和传达组织必须维持的法定储备金的数额。
• 该金额因部门而异，通常是未偿债务的百分比。
• 一个组织需要获得国家的许可，并由该国家制定的规则，其中包括维持法定储备。
• 需要维护多种产品，包括财产保险，人寿保险和健康保险，仅举几例。
• 保险业中的所有业务都必须维持法定准备金。