财务分析的类型|十大财务分析类型清单
财务分析的类型
财务分析的类型是根据数据的适用性来分析和解释各种类型的数据，最常见的财务分析类型是垂直分析，水平分析，杠杆分析，增长率，获利能力分析，流动性分析，效率分析，现金流量，利率回报，估值分析，方案和敏感性分析以及方差分析。
财务分析是指对财务报表进行分析以达到生产性结论，这将有助于投资者和其他利益相关者保持与公司的关系，专家和分析师可以使用多种类型的资产进行事后评估。财务报表。
十大财务分析类型清单
- ＃1 –水平分析
- ＃2 –垂直分析
- ＃3 –趋势分析
- ＃4 –流动性分析
- ＃5 –偿付能力分析
- ＃6 –获利能力分析
- ＃7 –场景和敏感性分析
- ＃8 –方差分析
- ＃9 –估值分析
- ＃10 – FP＆A分析
此外，我们将通过详细说明来讨论上述比率。
＃1 –水平分析
横向分析使用基准年来衡量财务报表项目行。这意味着它将给定时期的数字与其他时期的数字进行比较。
- 优点– 它有助于分析随着公司运营的增加，公司逐年或逐季增长的情况。
- 缺点– 该公司以产业周期运行，如果尽管公司业绩好而该行业降级，则由于影响该行业的特定因素，趋势分析将显示该公司出现负增长。
＃2 –垂直分析
垂直分析以财务报表的任何行项目为基础来衡量损益表或资产负债表的行项目，并将以百分比形式披露。
例如，在损益表中，以基数为净销售额以百分比形式公开所有行项目。同样，在资产方的资产负债表中以总资产的百分比形式披露所有行项目。
- 优点– 垂直分析以绝对形式显示财务报表，因此有助于比较不同规模的实体。
- 缺点– 它仅表示单个期间的数据，因此跨不同时间阶段的比较未命中
要了解有关垂直财务分析的更多信息，可以参考以下文章–
- 损益表垂直分析
- 垂直分析公式
- 损益表通用尺寸
- 资产负债表通用大小
＃3 –趋势分析
趋势分析意味着从多个时间段识别模式，并以图形格式绘制模式，以便可以得出可操作的信息。
＃4 –流动性分析
短期分析侧重于常规费用。它分析了公司在贸易债权人的日常付款，短期借款，法定付款，薪金等方面的短期能力。其主要目的是验证在给定条件下彻底保持适当的流动性期限内，所有债务均得到履行而没有任何违约。
短期分析是使用比率分析技术进行的，比率分析使用各种比率，例如流动性比率，流动比率，速动比率等
＃5 –偿付能力分析
长期分析也称为偿付能力分析。该分析的重点是确保公司在不久的将来具有适当的偿付能力，并检查公司是否能够支付所有长期负债和义务。它使利益相关者对拥有适当财务状况的实体的生存充满信心。
偿付能力比率（如债务对权益比率，权益比率，债务比率等）以外债的形式正确显示了财务偿付能力和公司的负担。
＃6 –获利能力分析
盈利能力财务分析有助于我们了解公司的产生方式
投资决策是所有商人都要做出的最重要的决策之一。所有投资决策的主要目的是确保从项目中进行的投资中获得最大的利润。为了验证决策的可行性，他们进行了获利能力分析，这将检查给定时期内的回报率。这将有助于投资者获得资金保管的保证。
以下工具用于分析相同内容–
- 利润率计算
- 营业利润率计算
- 息税前利润率计算
- EBIDTA保证金计算
- 税前收益
＃7 –场景和敏感性分析
在业务中，日复一日，各种变化不断出现。另外，基于经济前景，税收结构，银行利率，关税等的各种变化。因此，最重要的是，财政部针对每个因素进行敏感性分析，并尝试对公司财务状况进行同样的分析。
您可以使用以下方法进行敏感性分析–
- 敏感性分析
- 使用Excel的数据表
- 使用Excel的两变量数据表
- 使用Excel的一个变量数据表
＃8 –方差分析
业务以预算和预算为基础；在交易完成之后，最重要的是检查预算与估计之间的差异与实际情况之间的差异。这种方差分析将有助于检查流程中的任何漏洞，因此将帮助实体采取纠正措施，以避免将来再次采取此类措施。差异分析可以通过标准成本核算技术进行，比较预算，标准和实际成本。
＃9 –估值
估值分析意味着得出公司的合理估值。您可以使用以下评估财务分析工具之一–
- 股利折现模型
- DCF公式
- 相对估值倍数
- 交易倍数
- SOTP评估
＃10 – FP＆A分析
每家公司都有自己的财务计划和分析（FP＆A）部门，其主要工作是分析内部组织的各种数据点并构建管理信息系统（MIS），该信息系统将报告给最高管理层。 FP＆A部门分发的此类MIS对公司而言至关重要，因为它将同时包含已发布和未发布的信息。这种分析有助于高层管理人员采取本质上具有预防性的策略，并有助于避免任何重大挫折。
结论
如今，财务分析被认为是业务活动的主要组成部分。没有这个，经营企业将是徒劳的。因此，对于每个组织来说，进行财务分析不仅是必要的，而且要勤奋地进行同样的工作，并且分析的所有发现都应得到适当实施。
