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什么是信托收据？

信托收据是一种短期融资，其性质是发给银行的期票，在该银行中，所获得的贷款将在向客户出售商品（本地或出口）时偿还。

解释

• 通常，公司可能没有足够的现金和现金等价物来让他们从供应商那里购买库存以进行销售，但可能会有来自客户的销售订单。在这种情况下，他们以信托收据的性质向银行家寻求短期信贷。银行将把货款支付给国外出口商或国内卖方。使用从卖方购买的库存，公司可以进一步实现对客户的销售，在实现应收款后，将从银行获得的贷款以名义利率偿还。
• 借款人（即，向银行索取信托收据的人）必须对所获得的货物进行充分的隔离。定期报告也根据信托收据协议发给银行家。

信托收据格式

这些在世界范围内使用，没有统一的格式。换句话说，这是由英国一家银行发行的，可能与美国的做法不同。

基本要求如下：

• 信托收据日期
• 收到销售订单附件
• 购买商品的性质（如果获得，则随附PO）
• 从有关当局获得的批准（如果进口的话）
• 国外出口商的银行帐户详细信息
• 银行要求的其他条款

信托收据如何运作？

该过程实际上是相当复杂的，特别是在进行进出口交易时，因为当地海关法的规定和在此基础上制定的规则（如果有的话）也要遵守。

基本过程如下：

• 客户通过填写​​所需表格并完成必要的流程来向银行索要信托收据。
• 银行对文件感到满意后，便指定客户为其代理，代表银行购买其所需的商品。
• 银行在收到货​​物后，在约定的时间表内将购买对价支付给货物供应商。
• 如信托收据文件中所述，仅对银行帐户付款。
• 所获得的货物被隔离并存储在借款人的仓库中，直到被出售为止。
• 定期向银行通知货物的期末余额及其状况。
• 出售时实现的购买对价首先用于结算信托收据的本金和利息。

贸易收据与信用证有何不同？

因此，下一个问题是，贸易信贷与信用证有何不同？

• 信用证是当地银行家向外国提供的担保，用于支付交易对价。它不是一种工具，借以银行付款，然后再从借款人那里收取信托收据的情况。在国际交易中，双方可能彼此不认识。
• 在这些情况下，无法保护外国卖方免受其海外客户违约风险的影响。因此，卖方希望买方向其银行家提供担保，并指出如果客户违约，银行将有责任支付其对价。为此，银行将向客户收取保证金，而不是在收到信托的情况下收取利息。
• 换句话说，在贸易信贷中，银行是委托人，借款人是其代理人。而在信用证中，银行仅担保向外国卖方付款，并且仅在当地客户违约的情况下才承担责任。因此，对于信用证，银行承担第一笔费用，而对于信托收据，银行承担第二笔费用。

因此，第一步和第一步是确保借款人拥有适当的凭证以使用信托信用，因此基本前提是：

• 买方接受的汇票（BOE）（销售订单仅是购买意向，而BOE则是接受付款！）
• 发票（如果已在买家处提出）
• 海关当局的批准（如果获得的话–如果是出口的话）

此外，以上内容是通用的，在各个国家/地区都很常见。根据当地法律的银行会寻求其他文件。

好处

＃1 –简单的资金来源

通常，银行会毫不犹豫地给予信托信用。这是因为可以肯定的是，一旦商品售出，这笔钱将被偿还利息。对于银行和借款人而言，这都是双赢的局面，因为银行以利息的形式获得金钱，而公司无需最初投资就可以赚钱。

＃2 –即时流动性

本来可以使用的现金可以用于其他营运资金和投资目的。这使公司能够进行有效的资金管理。

缺点

＃1 –过度控制

银行为客户提供了很多条件。很少有条件是：

• 分别维护与信托信用有关的清单
• 定期维护并向银行发布报告。
• “如果需要，银行可以进行股票审计”的条款
• 成本约束

该公司可能会因利息和遵守银行的其他条件而产生额外费用。该现存的成本效益分析将被进行。

＃2 –过多的文档

除非至少提交了上述文件，否则您不会获得可信任的信用。实际上，如果不实际制造商品，就不可能获得将货物出口给客户的清关手续。

(笔记： 您先购买商品，然后进行销售）

结论

因此，具有相对灵活的到期期限的最便宜的融资来源是信托收据。可以通过必要的成本效益分析和提交必要的文件来选择来源。