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现金流量表的重要性在于，它用于衡量企业的现金状况，即一个会计年度中企业现金和现金等价物的流入和流出，还有助于企业了解其现金流量的可用性。商业。

为什么现金流量表很重要？

现金流量表的重要性在于，它可以测量给定时间段内的现金流入或现金流出。公司现金状况的此类详细信息不仅可以帮助公司或财务分析师制定短期或长期计划，还可以分析公司所需的现金和营运资金的最佳水平。

现金来源和现金用途分为三类，包括：

• 经营活动产生的现金流量表 至关重要，因为它着重于业务主要活动的现金流，例如商品的买卖，服务的提供等。
• 投资现金流量表 之所以重要，是因为它提供了购买和出售公司的资本资产的详细信息，即，根据公司的资产负债表，具有使用寿命超过一年的资产。
• 财务现金流量表 这一点至关重要，因为它考虑了公司购买或出售股票以及与债务融资有关的任何其他收益或付款。因此，它们是公司现金流量中的一部分，反映了用于资金筹集的公司现金净流量。

现金流量表的重要性

让我们通过示例逐步讨论现金流量表的重要性–

＃1 –短期计划

现金流量表被认为是用于短期计划以及保持现金控制的公司管理的有用且至关重要的工具。为了履行各种义务，每个业务实体必须保留足够数量的流动资金，以便在需要时可以支付相同的金额。因此，现金流量表通过使用现金流入和流出的过去数据，可以帮助财务经理在不久的将来预测现金流量。

例如，公司需要现金来履行在不久的将来可能产生的各种义务，例如偿还债务，各种运营费用等。

＃2 –提供在哪里花钱的详细信息

现金流量表的另一个重要性是，公司有不同的付款方式，但未在公司的损益表中反映出来，而现金流量表中也有相同的付款方式。因此，现金流量表提供了公司花钱的详细区域。

例如，如果公司有贷款并且正在偿还本金给银行，则在这种情况下，付款将不会反映在公司的损益表中，而在公司的损益表中可用现金流量表。可能存在公司获利的情况，但是在支付本金之后，它没有资金来清偿债务。可以使用现金流量表确定此类情况。

＃3 –创建多余现金

每个企业都是为了赚钱而奔跑。利润有助于创造现金，但是还有其他方法也可以帮助创造公司现金。通过关注现金流量表，可以识别和实施这些方式。另一方面，只专注于损益账户，很难集中精力创造现金。

例如，如果公司可以有效地使用库存来更快地从客户那里收取应收帐款，那么就会产生多余的现金等

＃4 –显示现金计划结果

现金流量表的另一个重要性是，它可以帮助公司分析公司现金计划成功的程度，因为可以将使用的实际结果与计划的现金流量表或现金预算进行比较。结果将帮助公司相应地采取措施。因此，它有助于公司将过去评估的现金预算与当前预算的现金预算进行比较，以评估公司将来的现金需求。

例如，该公司预计该特定月份的资本资产支出为10,000美元，但实际为20,000美元。因此，公司应确定预期与实际之间的差异，并应采取相应的措施。

＃5 –长期计划

这是现金流量表的另一个重要意义，它有助于管理层制定现金的长期计划。公司有必要制定长期财务计划，因为公司的成长取决于此。因此，它揭示了公司财务状况所需的重大变化，并有助于管理层确定业务的关键活动的优先级。

例如，预计现金流量有助于公司管理层确定长期债务还款的可能性，因为这取决于现金的可用性。

＃6 –了解现金余额的最佳水平

现金流量表的重要性在于，它有助于公司确定现金余额的最佳水平。公司有必要确定现金余额的最佳水平，因为该公司可以知道公司的资金是否闲置，现金短缺还是资金过剩。在知道实际现金状况之后，公司的管理层可以做出相应的决定。

例如，如果有现金盈余而资金闲置，则公司可以投资盈余现金，或者如果有赤字基金，则可以决定从外部借入资金以克服赤字状况。

＃7 –帮助分析营运资金

营运资金是经营活动现金流量的一部分，会影响公司的现金流量。因此，投资者应该对公司的营运资金流动有所了解。

例如，公司可以通过增加付款时间来保留现金。它可以通过减少从债务人那里收取款项的时间以及延迟购买库存以保留现金等所花费的时间来增加现金的流入量。